Vorsorgeberatung: Alternativen zum Freizügigkeitskonto

Wenn Sie Ihren Arbeitgeber wechseln, jedoch nicht unmittelbar anschliessend die neue Stelle antreten, so können Sie Ihr Pensionskassenguthaben auf ein Freizügigkeitskonto übertragen. Sie bestimmen, wohin genau.

Dies ist vielleicht die letzte Möglichkeit, vom steuerlichen Abzug durch einen Einkauf in die „alte“ Pensionskasse zu profitieren. Zudem haben Sie beim Verlassen der Pensionskasse die Möglichkeit, das Guthaben zu splitten und auf zwei verschiedene Freizügigkeitsstiftungen zu transferieren.

Ob sich der Einkauf wie auch das Splitting lohnt oder ob das Guthaben vollumfänglich in die neue Pensionskasse eingebracht werden soll, muss individuell angeschaut und bewertet werden. Gerne helfen wir Ihnen dabei.

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Je nach Zielland gelten andere Bestimmungen für den Bezug des Pensionskassenguthabens und auch andere steuerliche Gegebenheiten, die dringend vorher abgeklärt werden müssen.

Die richtige Wahl der Freizügigkeitsstiftung ist ebenfalls entscheidend, denn beim späteren Bezug des Kapitals wird dieses am Sitz der Stiftung, d.h. an der Quelle besteuert. Die kantonalen Unterschiede beim Steuertarif sind markant.

Bei einer Scheidung wird das während der Ehejahre angesparte Vorsorgevermögen in der Pensionskasse hälftig geteilt. Es spielt dabei keine Rolle, welchen Güterstand Sie bei der Eheschliessung vereinbart haben. Einzige Ausnahme bilden mögliche Einkäufe, welche aus dem Eigengut geleistet wurden.

Falls einer der Ehepartner keiner Pensionskasse angeschlossen ist, wird das geteilte Vorsorgevermögen auf ein Freizügigkeitskonto übertragen. Wenn beide Ehegatten bei einer Pensionskasse versichert sind, jedoch der zu transferierende Betrag die Einkaufssumme deutlich übersteigt, so muss die Gesamtsituation detaillierter betrachtet werden.

Eine Planung vor Aufsetzung der Durchführbarkeitserklärung ist dabei wesentlich und führt oftmals zu erheblichen steuerlichen Optimierungsmöglichkeiten.

Wie bei „Unterbruch der Beschäftigung“ wird das Pensionskassenguthaben zuerst in eine Freizügigkeitslösung übertragen. Je nach gewählter Rechtsform des neu gegründeten Unternehmens kann das Freizügigkeitsguthaben für die Errichtung der Selbständigkeit bezogen werden. Dies ist nur bei Personengesellschaften erlaubt, da man in einer Kapitalgesellschaft (GmbH, AG) wiederum als Angestellter gilt.

Der Bezug muss innerhalb eines Jahres nach Errichtung der Selbständigkeit durchgeführt werden.

Ein Bezug darf nur über das gesamte Freizügigkeitskonto erfolgen. Aus diesem Grund lohnt es sich, vorgängig zu planen und eventuell einen Split des Guthabens auf zwei Konten ins Auge zu fassen.

Der Zeitpunkt für eine mögliche Frühpensionierung wird bei den Pensionskassen reglementarisch geregelt. Bei den meisten Anbietern kann man mit Alter 58 in die Pension übertreten und entscheidet zu diesem Zeitpunkt zwischen Rente und Kapital bzw. einer Mischform davon.

Vor diesem Zeitpunkt muss das Pensionskassenguthaben zwingend in eine Freizügigkeitslösung übertragen werden.